做好企业合规“顾问” 当好检察履职“尖兵”

　　——连城县人民检察院涉案企业合规改革工作出成效

　　□记者 陈章群 通讯员 江丽琼 钟秀芬

　　党的二十大报告指出，营造有利于科技型中小微企业成长的良好环境，推动创新链产业链、资金链、人才链深度融合。如今，创新、创造、创业离不开中小企业，检察机关更应积极为民营企业、中小企业发展创造更好的营商条件。

　　为做好企业合规“顾问”，当好检察履职“尖兵”，自2022年2月被龙岩市检察院确定为企业合规改革试点单位以来，连城县人民检察院认真落实上级院有关部署要求，积极探索实践，依法能动履职，改革试点工作稳妥有序推进。已经启动企业合规案件2件，其中1件已依法作出不起诉处理，另1件正在办理中。同年10月12日，最高检《检答网》转载《连城县人民检察院办理涉案小微企业合规案件工作规定(试行)》，更是对该院此项工作的莫大肯定。

　　试点中创新

　　减负增能做“加减法”

　　近年来，企业合规在国内外逐渐兴起，作为公司治理的重要组成部分，已经成为企业提升核心竞争力、防范市场风险和法律风险的重要手段，企业合规治理也是我国经济领域国家治理体系和治理能力现代化的重要命题之一。

　　在实践中思考，针对连城县小微企业多的特点，该院坚持对涉企案件小案不小办，更秉承企业合规司法实践中小院也有大作为的理念，将涉案企业合规改革这一惠企利国的创新之举作为该院重点项目，积极推进涉案企业合规改革与贯彻少捕慎诉慎押刑事司法政策、落实认罪认罚从宽制度有机结合，同步衔接推进涉企“挂案”清理，加强检察听证，推动行政执法与刑事司法双向衔接。

　　为突出强调“改革于法有据”，实现企业合规“制度规范”，在汲取前期改革试点单位经验的基础上，结合连城实际制定涉案企业合规机制，推动企业合规改革行稳致远。为此，该院及时研究制定《连城县人民检察关于开展企业合规改革工作的方案》，组建专门力量专责推动，成立由检察长任组长的企业合规改革试点工作领导小组，依托“连检豸——护企安商办案服务团队”，综合履行“四大检察”职能，“一盘棋”推进。

　　值得一提的是，该院在涉案企业合规改革试点工作，做好检察履职上的“加法”，在企业合规上做必要的“减法”，切实为中小企业的发展做到减负增能。“我们把改革试点工作的重点放在涉案小微企业合规整改上，积极探索试行‘简式合规’，规定实行‘二简(减)二精二参与’，即简化办案程序，减轻企业经济负担，要求办案人员查找企业合规问题要精准、整改意见要精实，同时邀请相关部门专业人员参与调查核实、参与整改考察。”该院党组成员、副检察长林承庆解读规定的制定理念时表示。

　　实践中思考

　　涉企案件小案不小办

　　坚持“边改边干、边干边完善”，把改革试点工作的重点放在办案上。该院主动审查涉案企业是否符合“简式合规”适用条件，及时询问涉案企业、相关人员意见，依法对两起案件启动小微企业合规工作。在合规考察期完成合规整改的涉案企业作相对不起诉，实现了司法办案政治效果、法律效果和社会效果的有机统一。

　　“是我自身法律意识淡薄，以为租块有林权证地就可以用来堆放了，没有及时去办理法定审批手续导致被查处，在县检察院和相关部门的指导下，我们公司积极整改，得到从宽处理，不然我的企业可能面临倒闭……”涉嫌非法占用农用地一案的当事人罗某表示十分后悔，因为法律意识不强，造成了违法占用农用地的后果，而检察院的涉案企业合规工作让他的企业得以“活下来”。

　　去年2月，罗某涉嫌非法占用农用地一案移送连城县检察院审查起诉。经查，涉案企业和犯罪嫌疑人在未经林业主管部门审核同意办理林地征用手续的情况下，将一河道清淤工程中的沙石运至某山场的林地上堆放，并在该林地安装加工设备及挖沉淀池，占用林地面积 13.07 亩。

　　承办检察官通过实地走访调查、听取犯罪嫌疑人意见、开展释法说理，促使涉案企业和犯罪嫌疑人认罪认罚，并签订了涉案企业合规承诺书。连城县检察院采用企业合规检察建议模式，根据案件具体情况向企业制发检察建议，督促引导企业查漏补缺。涉案企业收到检察建议后，积极缴纳森林碳汇补偿金和生态修复补偿金，制定了企业合规建设实施方案，完善生产经营项目用地申请、报批、生态保护责任、销售管理、仓库管理、财务管理等制度。

　　“这次经历是难得的法治辅导课，让我明白企业的内部管理和长远发展不能是一笔‘糊涂账’。”去年10月21日，罗某特意送上一面锦旗表达感激之情。“妥善处理该涉民企刑事案件，既助力企业依法依规经营，又彰显了司法人文关怀，不仅挽救了涉案企业，更重要的是带动关联企业、甚至整个行业的守法经营，起到‘办理一案，带动一片’的效果，推动民营企业在法治轨道上行稳致远。”连城县工商联副主席罗家辉评价道。

　　联动中共赢

　　企业合规小院大作为

　　法治是市场经济的内在要求，也是其良性运行的根本保障。牢固树立“双赢多赢共赢”理念，连城县检察院制定《连城县人民检察院办理涉案小微企业合规案件工作规定(试行)》后，主动走访县工商联、市场监管局、住建局、自然资源局等相关单位，通报企业合规改革试点工作情况，就共同推进企业合规工作进行充分沟通会商，当面听取意见建议，凝聚思想共识。

　　去年5月，该院专门邀请辖内30多名工商协会会长、企业代表，召开涉案企业合规改革试点工作宣讲会，深入分析企业生产经营中常见的刑事和民事风险，详细介绍涉案企业合规改革工作相关精神和办案流程，增强企业代表依法合规经营意识。

　　连城县地瓜协会会长罗柏雄表示：“办企业从零起步到发展壮大，是一个漫长的过程，现在很多企业家都是农民出身，法律知识比较贫乏，在生产过程中容易无意识地违反法律规定。这次普法，能很好地保证企业健康的发展。”连城县建筑协会会长罗兰仟表示，新办企业很容易在开票抵税这个问题上踩雷，造成虚开发票，这次活动无形中也保障企业的权益。

　　为了健全运行机制，全面推动提质增效，该院联合县工商联组建了连城县企业合规第三方监督评估管理委员会。结合连城农林企业、建筑企业、食品加工企业多的实际，将自然资源局、住房和城乡建设局、农业农村局、林业局纳入第三方管委会。探索建立企业合规改革工作机制，先后出台相关实施意见、实施细则，规范了相关办案文书格式。

　　“我院企业合规改革试点工作仍处在起步阶段，距离上级院的要求还有不小差距。我们将以更高标准、更大力度、更实举措，纵深铺开涉案企业合规改革试点工作，以更优履职服务助力民营经济高质量发展。”连城县检察院检察长李坤然表示。为了深化能动司法检察，提升安商惠企质效，试点以来，该院深入帮扶企业走访 40余场次、召开会议 25 场次、解决问题20余件。

　　值班编辑：林少颖 审核：方琮 高奇