公司年底查账，发现某项目支出了“意义不大”的高额“中介费”。项目负责人为什么要支出这些钱？其中是否存在违法犯罪行为？接到公司报警，公安和平分局民警深挖细查，发现该项目相关人员存在串通投标、职务侵占等作案嫌疑，最终锁定并抓获全部嫌疑人，为受害企业挽回了损失。

　　公司年底查账

　　查出可疑“中介费”

　　2021年年底，公安和平分局解放路治安派出所接到一家医疗公司A公司报警，称年底核算账目时发现，天津分公司高管王某存在职务侵占嫌疑。派出所民警立即前往A公司，向报警人了解具体情况。

　　报警人告诉民警，A公司承接体检、养老等多项业务。当年年底，总公司来查账，认为王某承接的B公司团队体检业务中，有100余万元款项去向存疑。在王某提交的文件中，这100余万元被标记为“中介费”、“介绍费”，但总公司并不认可这一说法：“客户公司规模较大，共有千余人参加了这次体检，涉及金额达数百万元。根据以往的经验，这么大的项目，对方肯定要安排竞标。我方支付中介费的意义不大。”

　　面对总公司的质疑，王某坚称，支付中介费是为了“拓展资源”。而且，相关证人证词也没有逻辑漏洞。警方无法据此确定王某具有犯罪嫌疑。不过，随着调查的深入，民警在B公司团队体检项目竞标环节发现了新的疑点。

　　当初竞标时，A公司的竞争对手C公司和D公司报价十分离谱，无异于将良机拱手相让，而民警经进一步工作查明，在竞标前夕，C、D两家公司的负责人林某和杨某与A公司的员工左某有过金钱往来，而左某直接受王某领导。

　　以上种种情况表明，A、C、D三家公司在参与竞标过程中存在“围标”的可能性。所谓“围标”，即投标人相互串通，在投标时故意拉高或压低报价，使某个利益相关者中标。显然，本案中，王某就是那个中标的“利益相关者”。

　　开设“皮包公司”

　　合谋转移公司资产

　　接下来，办案民警又对B公司体检业务的具体资金流向进行调查，发现了更多的问题。

　　经查，B公司从事特种行业，部分体检项目需要到指定医院进行。而民警到该医院走访时得知，如果团队体检人数较多的话，院方会在收费时给些折扣。王某确实瞒报了这笔钱，但其金额和“中介费”相比尚有差距。

　　同时，民警还发现，王某在承接B公司体检业务的同时，曾批准过这样一单业务：由A公司中层领导韩某与另一家企业E公司谈生意，在双方达成一致后，向E公司支付数十万元。可是，E公司日常无任何实质经营活动，而公司负责人张某、王某某之前与韩某联系甚密。更可疑的是，E公司收款后，随即以发放工资的名义将这笔钱转入多名员工的银行账户，而员工们又马上将“工资”转入王某的副手苏某的个人账户。民警经进一步调查确认，这些“员工”其实都是苏某、韩某等人的亲朋好友。

　　综合上述信息判断，E公司是王某、苏某等人用于转移A公司资金的“皮包公司”。王某和苏某围绕B公司体检业务，以这种方式转移了包括医院收费折扣在内的多笔资金，中饱私囊。

　　在确定了所有参与案件的人员后，办案民警于去年 8 月集中收网，成功抓获了八名犯罪嫌疑人。

　　案件真相大白

　　企业“蛀虫”落入法网

　　经讯问，八名嫌疑人对涉嫌串通投标、职务侵占的犯罪事实供认不讳。主谋王某交代，他在A公司任职期间，发现公司在财务管理方面存在漏洞，于是萌生了利用职务之便敛财的邪念。

　　打定主意后，他找到自己的副手苏某做帮手，两人一拍即合。同时，他又以高额利益引诱下属韩某、左某入伙。

　　为了顺利承接B公司体检业务，王某安排左某买通同行林某、杨某实施“围标”，确保自己中标。同时，他指使社会人员张某、王某某成立“皮包公司”E公司，通过虚假交易将瞒报款项“洗白”。而为了应对上级公司的年底审查，他又自作聪明，将瞒报款项标记为“中介费”，企图蒙混过关。

　　王某等人机关算尽，非法获利60余万元，没想到最终诡计露馅，满盘皆输。目前，当事企业遭受的损失已被如数追回。王某、苏某、韩某、左某四人已被检察机关依法提起公诉，其余涉案人员被另案处理。